Les entreprises, surtout les plus petites, ont souvent du mal à financer leurs projets. Cependant, il existe une solution simple pour répondre à un besoin de liquidités, qui est le leaseback ou cession-bail. Cette solution de financement permet à une entreprise de céder un ou plusieurs biens d’équipement à une société et de les louer pour les utiliser immédiatement, tout en conservant la disposition de ces biens.
Leaseback : qu’est-ce que c’est ?
Le leaseback, également connu sous le nom de cession-bail, est une solution de financement qui permet à une entreprise de céder à une société un ou plusieurs biens d’équipement dont elle est propriétaire, tout en continuant à les utiliser en tant que locataire. Cette méthode permet au propriétaire de disposer rapidement de liquidités pour financer de nouveaux investissements, tout en conservant l’usage de ses équipements.
Le lease-back s’adresse à toutes les entreprises, quels que soient leur chiffre d’affaires, leur nombre de salariés ou leur secteur d’activité, pour financer l’outillage professionnel, les biens d’équipement professionnels, les véhicules utilitaires, les biens à usage professionnel, etc. Les entreprises peuvent choisir le lease-back pour réaliser des investissements, renflouer rapidement leur trésorerie, conserver la jouissance de leurs biens, rééquilibrer le bilan, etc.
Le contrat de leaseback comprend une vente du bien à un organisme de financement, suivi d’une location du bien à son ancien propriétaire (nouveau locataire) dans le cadre d’une opération de crédit-bail ou de leasing.
Comment ça fonctionne ?
Le leaseback est une technique de financement qui permet à une entreprise de vendre un bien d’équipement dont elle est propriétaire à un organisme financier et de le louer ensuite pour une période déterminée. L’entreprise obtient ainsi rapidement une trésorerie en échange de la cession du bien, tout en conservant l’usage du bien pour ses activités.
L’opération de leaseback se déroule en deux étapes : la vente du bien à l’organisme de financement et la location du bien par l’entreprise pour une période déterminée en contrepartie d’un paiement de loyers. À la fin de la période de location, l’entreprise a le choix de restituer le bien, renouveler le contrat de location ou encore devenir propriétaire en levant l’option d’achat si elle y est autorisée.
Le leaseback peut être utilisé pour financer différents types de biens d’équipement tels que des outils professionnels ou la location de véhicules utilitaires électriques, etc. Cette technique de financement peut être utile pour les entreprises qui cherchent à renflouer leur trésorerie, à acquérir de nouveaux équipements, ou à éviter l’endettement.
Qui peut bénéficier du leaseback ?
Le leaseback peut bénéficier à toutes les entreprises, quels que soient leur taille, leur chiffre d’affaires ou leur secteur d’activité, y compris les PME, les autoentrepreneurs, les professions libérales, les entreprises agricoles, artisanales, industrielles et commerciales. Toutefois, pour bénéficier du leaseback, l’entreprise doit être imposable dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou des BA (bénéfices agricoles) ou à l’IS (impôt sur les sociétés).
- PME-PMI
- Auto Entrepreneurs et professions libérales
- Entreprises agricoles, artisanales, industrielles et commerciales
Les entreprises font appel au leaseback pour diverses raisons, notamment pour réaliser des investissements matériels ou immatériels, conquérir un nouveau marché, lancer de nouveaux produits, renflouer rapidement leur trésorerie, conserver la jouissance de leur bien, investir dans des machines plus performantes, rééquilibrer le bilan tout en limitant l’endettement, et améliorer la fiscalité.
Que permet-il de financer ?
Il peut être utilisé pour financer des investissements matériels ou immatériels, renflouer rapidement la trésorerie, conserver la jouissance des biens, rééquilibrer le bilan ou améliorer la fiscalité.
Le leaseback peut ainsi financer différents types de biens professionnels tels que l’outillage (portatif, de chantier, à main, motoculture, etc.), les équipements pour divers secteurs (automobile, hôtellerie, restauration, bureautique, industriel, médical, etc.), les véhicules utilitaires ou de société, ainsi que les biens destinés à un usage professionnel (entrepôts, bureaux, etc.).
Pourquoi choisir le lease-back ?
On peut choisir le lease-back pour plusieurs raisons, notamment pour libérer des liquidités en cédant un actif tout en le conservant à l’usage, pour bénéficier de la gestion de l’actif par le bailleur, pour simplifier la gestion des actifs, pour optimiser la trésorerie et les bilans, pour éviter les coûts de remplacement et de maintenance, et pour obtenir des avantages fiscaux ou comptables. Le choix de cette option dépend des besoins et des objectifs de l’entreprise.
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